温州中源会计师事务所

WENZHOU ZHONGYUAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

温中会专审字（2012）031号

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专 项 审 计 报 告

温州市瓯海区慈善总会：

　　我们接受委托，对贵单位2011年度财务收支情况及截至2011年12月31日资产负债及净资产情况进行了专项审计。这些会计资料的真实性、完整性由贵单位负责，我们的责任是对这些会计资料发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵单位的实际情况，实施了包括抽查会计记录、核对银行对账单（未包括核对发票）等我们认为必要的审计程序。现将有关审计结果报告如下：

　　一、2011年度慈善总会财务收支情况（具体见附表1）：

　　（一）瓯海区慈善总会2011年度财务收入总计35337002.33元，其中：

　　1、慈善事业捐赠收入28269636.29元，包括：

　　（1）总会募捐收入（含爱心超市收入）合计12820707.07元，包括：定向捐收入3920275.00元、一日捐收入2656348.46元、冠名捐收入1090000.00元、爱心超市收入（物资）5154083.61元。

　　（2）分会募捐收入14975589.22元（具体见附表1）。

　　（3）工作室收入323340.00元。

　　（4）总工会助困资金收入150000.00元。

　　2、其他收入435.00元

　　3、政府补助收入（区财政投入办公经费）500000.00元

　　4、合作项目补助收入617000.00元，包括：温州市慈善总会拨入337000.00元、瓯海区残联助学款264000.00元、温州团市委希望工程办公室拨入大学生助学款16000元。

　　5、利息收入5949931.04元，包括：瓯海区国有资产投资经营有限公司借款利息收入2745000.00元、瓯海区城市建设投资有限公司借款利息收入1500000.00元、委托农村合作银行贷款利息收入1544962.06元、银行存息（含定期利息）收入160894.68元、银行手续费支出925.70元。

　　（二）瓯海区慈善总会2011年度总支出合计23676813.62元，其中：

　　1、瓯海区慈善总会2011年度慈善支出合计23159086.81元。

　　（1）总会慈善支出8180065.82元

　　（2）分会支出9203353.70元

　　（3）工作室支出48644.00元

　　（4）爱心超市支出5496290.03元

　　（5）总工会助困资金支出9906.00元

　　（6）分会交通经费补助56580.00元

　　（7）宣传费122048.76元

　　（8）义工费42198.50元

　　2、管理费用支出517726.81元。（明细见附表3）

　　（三）瓯海区慈善总会2011年度收支结余11660188.71元、上年结余55978883.53元、截至2011年12月末累计结余67639072.24元。

　　二、截至2011年12月31日瓯海区慈善总会资产、负债及净资产情况：

　　（一）资产总额67639072.24元，其中：

　　1、现金579.63元，经实地盘点相符。

　　2、银行存款14012394.19元，其中：瓯海农村合作银行存款（账号：1103032601201000022107）4995425.44元、瓯海农村合作银行定期存款9000000元、农行瓯海支行（账号：19230101040010124）16968.75元，上述余额经与银行对账单核对相符。

　　3、应收账款53000000.00元，其中：瓯海温瑞塘河治理指挥部（2010年6月出借）13000000元、瓯海城市建设投资有限公司40000000.00元（分别于2011年12月19日出借1000万元、2011年6月13日出借3000万元）。

　　4、存货555784.42元，系爱心超市库存商品数。

　　5、固定资产119904.00元，其中：办公用具119904.00元。

　　6、累计折旧49590.00元。

　　（二）净资产为67639072.24元，其中：应急赈灾预备金895015.00元、定向办公经费40599.43元、冠名捐款637354.00元、爱心超市-39418.66元、创始基金33248027.42元、其他救助金14725289.27元、拨款办公经费累计-53198.57元、公益事业128319.00元、分会救助金15911973.35元、总工会157414.00元、明亮工程273436.00元、定向救灾247666.00元（其中瓯海佛教协会于2010年7月募捐暂存147666.00元、梧田街道于2011年8月火灾事故募捐暂存款100000.00元）、村居干部奖励基金480000.00元、工作室救助金490596.00元、梧田六城联创基金496000.00元。

　　三、审计发现的其他情况：

　　（一）贵单位2011年度各项慈善支出中，其中对有关乡镇与各村委会捐助中金额较大的有：

　　1、2011年2-12#凭证反映：瑞新分会于2011年1月支付郭溪镇梅园村经济合作社道路建设赞助款50000.00元。

　　2、2011年4-17#凭证反映：瓯海农村合作银行分会支付瓯海区泽雅镇屿山村村民委员会的老人活动中心补助款计200000.00元。

　　3、2011年6-37#凭证反映：森马分会支付瓯海区新桥街道山前村经济合作社捐资款计110000.00元。

　　4、2011年6-39#凭证反映：中城分会支付瓯海区郭溪街道六城联创洁化绿化经费计250000.00元。

　　5、2011年6-27#凭证反映：新机电器公司通过总会支付泽雅镇屿山村村民委员会机耕路联网公路工程建设补助计100000.00元。

　　6、2011年11-25#凭证反映：上海古猿人投资有限公司通过总会支付瓯海潘桥横塘村经济合作社休闲公园定向补助资金计200000.00元。

　　经审计，上述拨付资金所附凭据只有乡镇往来收据或村集体经济组织的票据，没有项目计划单或预算书及事前调查情况，每个年度也没有对所拨付大额资金的使用情况进行监督与跟踪检查。建议慈善总会或分会应统筹安排，加强管理，使有限的资金能真正落到实处，惠及全民。

　　（二）健全慰问金发放程序，尽量减少代领方式

　　经我们对贵单位2011年慰问金支付情况进行审计发现，部分乡镇、街道分会在年终发放慰问金时，出现由个别人或村委成员代领慰问金的情况，建议总会与各分会健全慰问金发放制度，如发布公告等阳光操作方式，尽量减少代领发放慰问金等有关支付模式。

　　四、审计结果评价与建议：

　　由于受各方面影响，瓯海区慈善总会2011年度慈善募捐收入28269636.29元比2010年度31532558.48元降低10.35%；但在慈善基金支出方面，2011年度慈善支出23159086.81元比2010年度24328209.81元只降低4.81%，在支出项目涉及到助学、助困、助残、助孤、助老等方面，在资金使用上基本能坚持“以人为本”、有重点、有针对性的扶贫政策。

　　附：1、资产负债表（1页）

　　    2、业务活动表（1页）

　　    3、2011年按总会与分会分类的收支情况表（1页）

　　    4、2011年按捐赠项目分类的收支情况表（2页）

　　                                                        温州中源会计师事务所中国注册会计师：王权锋

　                                                        　中国·温州中国注册会计师：刘旭海

　                                                        　报告日期：2012年2月24日